ハンドメイド作家の確定申告

ハンドメイドの確定申告

ハンドメイド以外に仕事をしている場合

副業としてハンドメイド販売を行っており、「所得（純利益）が20万円以上」の場合には確定申告の必要があります。ポイントは、目安の金額が売り上げではなく所得であるということです。所得とは、売り上げから必要経費などを引いた純利益のことです。
ハンドメイドで所得を申告する場合、雑所得として申告します。この雑所得がハンドメイド以外にもある場合は注意が必要です。
たとえば副業を掛け持ちし、FX取引で得た利益が15万円、ハンドメイドでの所得が6万円だったとします。この場合、ハンドメイド販売の所得は20万円未満ですが申告が必要となります。つまり、雑所得が合計で年間20万円を超えたら、副業個々で超えていなくても納税の義務が発生します。雑所得には、他にも公的年金や講演料、印税などがあります。

収入がハンドメイド販売のみの場合

ハンドメイド以外の収入がない方は、「所得（純利益）が38万円以上」の場合に確定申告義務が出てきます。専業主婦（夫）の人で、配偶者の扶養対象になっている方は38万円を超えると以下の影響があります。
・配偶者が配偶者控除を受けられなくなり、配偶者の税金が上がる。 ・ハンドメイド作家本人が課税対象者になる。
よく耳にする「103万円の壁」ではなく、どうして38万円で課税対象になるのか？これは、給与所得控除が65万円であるからです。パートやアルバイトの給与として収入を得ている場合は、給与所得控除65万円、基礎控除38万円が上限になり、その合計103万円を超えたら課税対象となります。しかしハンドメイド販売の場合、給与ではない為38万円がボーダーラインとなります。
余談ですが、「確定申告が必要になるイコール扶養から外れる」ではありません。また、扶養控除内の金額であれば社会保険料の支払い義務も発生しません。

収入ではなく所得がカギ

経費の出し方

ハンドメイド事業で経費として計上できるものには、材料費の他に以下の物が挙げられます。基本はハンドメイド作成、販売に関わる金額であればすべて計上してOKです。
・作業机、椅子、パソコン、撮影用カメラなど購入代金 ・サイト利用時における販売手数料、振込み手数料、発送料 ・作家活動における講座参加費や交通費 ・他のハンドメイド作家との打ち合わせや情報交換の場における食事代やお茶代 ・スマホの通信費やインターネット通信料、電話代などハンドメイド販売にかかる通信費 （ハンドメイド事業に関わる割合のみ。100%は計上不可。） ・自宅をハンドメイド作業場としている際の家賃及び光熱費 （ハンドメイド事業で使用する割合のみ。100%は計上不可。） ・ハンドメイドイベント参加費や、イベント参加にかかる交通費やガソリン代、宿泊費など ・梱包資材などの資材費
さまざまなものを経費として計上することが出来ます。税務署の職員に「このような理由、目的で◯◯が必要になった」と説明出来る物はすべてあなたのハンドメイド事業における経費となります。ただし、プライベートと併用して使用するもの（通信費や家賃、光熱費など）はあくまでも事業に関わるパーセンテージだけ計上対象です。

抑えておきたいポイント

デザフェスなどのイベント費用も換算

ネット販売の場合は、サイトに売上履歴が残りますが、イベントでの売上もきちんと自分で把握して集計します。イベント当日は忙しくて売上や在庫管理まで手が回らない可能性があります。事前に商品リストとして在庫として持って行くもの、搬入物をまとめておくと計上漏れを防ぐことが出来ます。

レッスン料や講座料なども所得となる

ハンドメイド作家として軌道に乗れば、友人、知人からハンドメイドのレッスンを頼まれることがあります。カフェで気軽に行う場合でもレッスン料や講座料をもらう際はこの代金も所得としてカウントします。

ハンドメイドで確定申告に悩んだ場合

クラウド確定申告ソフトを利用する

ハンドメイドに関わる経費（出費）をクレジットカードで引き落とすようにします。そのクレジットカードとクラウド確定申告ソフトを連携することで、自動で帳簿が出来上がります。
クラウド会計ソフトは、無料でインストール出来るものもありますので、経費をかけることなく便利に利用可能です。確定申告における必要書類の作成も随分と楽になるはずです。

税務署で無料相談が可能

税務署の電話相談、もしくは税務署で直接窓口相談を受けることが出来ます。いずれも無料で相談にのってくれますので、わからないことが多く不安な方は一度相談に行かれてもよいでしょう。確定申告の受付期間や直前は電話対応、税務署対応のいずれも長い待ち時間が予測されますので、疑問はその都度解決することをオススメします。

不明な点は税理士に尋ねる

不明な事が多く、複雑な経理処理が必要な場合には税理士への相談も検討します。仮に確定申告を税理士に丸投げした場合、かかる経費は2〜5万円程度です。この税理士報酬はハンドメイドの経費に計上出来ます。